In diesem Artikel erfahren Sie, wie Sie den Lohnsteuerjahresausgleich in Personio Payroll einrichten und verwalten können.
Was ist der Lohnsteuerjahresausgleich?
Der Lohnsteuerjahresausgleich (kurz: LStJA) ist ein gesetzlich vorgeschriebener Prozess, bei dem am Jahresende überprüft wird, ob Mitarbeitende zu viel oder zu wenig Lohnsteuer gezahlt haben. Mit Personio Payroll können Sie die Konfiguration und Automatisierung dieses Prozesses erleichtert durchführen.
Weitere Informationen zum Thema Lohnsteuerjahresausgleich allgemein finden Sie in unserem Artikel zum Thema.
Den LStJa einrichten
Einrichtung auf Gesellschaftsebene
Im Bereich Lohnabrechnung > Verwalten > Lohnsteuerjahresausgleich können Sie die Standard-Einstellungen für den LStJA auf Gesellschaftsebene festlegen. Ihnen stehen folgende Optionen zur Verfügung:
- Alle Mitarbeitenden ausschließen
- Nur Mitarbeitende mit Erstattungsanspruch einbeziehen
- Nur Mitarbeitende mit Erstattungsanspruch oder Nachzahlung bis max. 100 € einbeziehen:
- Nur Mitarbeitende mit Erstattungsanspruch oder Nachzahlung unter einem individuellen Schwellenwert einbeziehen
Diese Optionen ermöglichen es Ihnen, den Lohnsteuerjahresausgleich an die individuellen Anforderungen Ihrer Gesellschaft anzupassen. Gehen Sie folgendermaßen vor, um den LStJA in Personio Payroll einzurichten:
- Navigieren Sie zu Lohnabrechnung > Verwalten > Lohnsteuerjahresausgleich.
- Wählen Sie die gewünschte Option für Ihre Gesellschaft.
- Passen Sie bei Bedarf die Einstellungen für einzelne Mitarbeitende im jeweiligen Mitarbeitendenprofil > Persönliche Informationen > Steuern an.
- Speichern Sie Ihre Angaben.
Einrichtung auf Mitarbeitendenebene
In jedem Mitarbeitendenprofil > Persönliche Informationen > Steuern können Sie zudem individuelle Einstellungen für den LStJA treffen. Zur Auswahl stehen:
- Einbeziehen
- Ausschließen
- Nur einbeziehen, wenn eine Erstattung erfolgt
So können Sie flexibel auf besondere steuerliche Situationen einzelner Mitarbeiter eingehen. Wie Sie Mitarbeitendenattribute aktualisieren, erfahren Sie in dem Helpcenter-Artikel zum Thema.
Den LStJA durchführen
Nachdem Sie Ihre individuellen Einstellungen für den LStJA gemacht haben, müssen Sie nichts weiter tun. Der Ausgleich wird im Dezember mit der Freigabe der Lohnbuchhaltung automatisch in Personio durchgeführt, wenn alle Voraussetzungen erfüllt sind.
Der LStJA in Lohndokumenten
Hinweis:
Wenn Sie die Einstellungen für den LStJA eingerichtet haben, werden in Dokumente der Dezemberabrechnung Informationen und Kalkutationen zum LStJA angezeigt. Die Dokumente Lohnkonto und Brutto-Netto-Bericht reflektieren bereits nach Einrichtung der Einstellungen Informationen zum LStJA.
Folgende Dokumente enthalten Informationen zum Lohnsteuerjahresausgleich:
| Dokument | Information |
| Lohnkonto | Permanente LSTJA-Zeile für alle Mitarbeitenden hinzugefügt, die den Abgleichstatus anzeigt. |
| Brutto-Netto-Bericht (G2N) | Neue Spalte zeigt, ob LSTJA ausgeführt wurde (Ja/Nein) |
| Entgeltabrechnung Dezember | Zeigt Anpassungsbetrag und Hinweis, ob/warum der Abgleich angewendet oder nicht angewendet wurde. |
| Buchhaltungsbericht (BUBE) | Beträge wurden aktualisiert, um LSTJA-Berechnungen widerzuspiegeln. |
| Lohnsteueranmeldung (LSTA) | Korrigierte Steuerbeträge einschließlich LSTJA an Behörden übermittelt. |
| SEPA Steuern & Beiträge (SEPA_TAX) | Steuerzahlungsbeträge beinhalten LSTJA-Anpassungen. |
| Lohnsteuerbescheinigung (LSTB | Endgültige jährliche Steuerbeträge beinhalten LSTJA-Abgleich. |